Waarom heb je het nodig
We werken allemaal het grootste deel van ons leven en hopen dan later wel te kunnen genieten van ons pensioen. Om echter ten volle te kunnen genieten, is het van belang dat we minstens onze levensstandaard van voor ons pensioen kunnen behouden én dat er liefst nog een spaarpotje over is om die dure uitstapjes, reizen, dromen, … die we vroeger uitgesteld hebben tot wanneer we tijd zouden hebben eindelijk te kunnen waarmaken.
Degenen die al eens gekeken hebben naar de simulatie van hun pensioen, zullen allicht vastgesteld hebben dat ze heel wat minder zullen krijgen als ze met pensioen zijn dan wanneer ze nog aan het werk waren. Het is dus erg belangrijk om tijdig te beginnen sparen om zelf dat verschil te kunnen compenseren.
Als zelfstandige met een vennootschap is een IPT dan ook een uitstekende optie.
Omschrijving
Een individuele pensioentoezegging, beter bekend onder de afkorting “IPT”, is een verzekering die gericht is op het sparen voor een extra pensioenspaarpotje. Het idee hierachter is dat de verzekerde elke maand, elke 3 maanden, elk half jaar of elk jaar een bepaald bedrag inlegt in die verzekering en dat de verzekerde dan wanneer hij op pensioen gaat een mooi bedrag ontvangt om van zijn pensioen te kunnen genieten. Deze verzekering is enkel voor zelfstandigen met een vennootschap.
Kenmerken
De belangrijkste kenmerken van deze verzekering zijn:
- Het is vooral bedoeld als aanvulling op een VAPZ voor als u nog wat financiële ruimte over heeft.
- De premies worden betaald door uw vennootschap.
- Een IPT geeft u de kans om een pensioen op te bouwen tot 80% van uw laatste bruto jaarloon.
- Als u rekening houdt met die 80%-regel, bent u verder vrij om te kiezen hoeveel u wil storten.
- De premies die u stort zijn 100% fiscaal aftrekbaar voor uw vennootschap, zolang u rekening houdt met de 80%-regel. Hierdoor geniet uw vennootschap van een aanzienlijke verlaging van de te betalen belastingen.
- U bent slechts 4,4% taks verschuldigd op de gestorte premies.
- U kan deze aanvullende pensioenspaarpot opvragen vanaf dat u 60 jaar bent, al is het voordeliger om dat pas te doen als u effectief op pensioen gaat.
- U geniet van een voordelige eenmalige eindtaxatie van tussen de 10% en 20% van uw opgebouwde spaarpot, afhankelijk van onder andere uw leeftijd wanneer u uw spaarpot opvraagt.
- Wanneer u wil bouwen of verbouwen kan u eventueel een voorschot opnemen van uw pensioenspaarpot om dit project deels mee te financieren.
- Het is mogelijk om een IPT uit te breiden met aanvullende waarborgen in geval van arbeidsongeschiktheid, een ongeval en/of vroegtijdig overlijden. In deze situaties zal de IPT u of uw nabestaanden een vergoeding uitkeren om zo de financiële gevolgen te beperken.
Er zijn 3 soorten die u kan kiezen binnen deze verzekering:
- Tak 21 pensioenspaarsverzekering
=> er is een gegarandeerde intrestvoet en een eventuele winstdeelname
=> de veilige optie, maar het rendement is beperkt
- Tak 23 pensioenspaarfonds
=> er is een variabele intrestvoet waardoor het rendement het ene jaar hoger kan liggen en het andere jaar dan weer lager
=> de wat gewaagdere optie, maar het rendement kan een stuk hoger liggen
- Een combinatie van tak 21 en tak 23.
Bij een IPT zijn er dus verschillende mogelijkheden en opties.
Het is belangrijk om deze opties met elkaar te vergelijken en af te wegen welke optie het best past bij uw persoonlijke situatie en wensen.